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网上报账缴费平台及预算管理系统设计

时间:2016-06-01 来源:未知 作者:学术堂 本文字数:5664字

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【题目】高校财务管理信息化平台构建分析 
【第一章】财务信息化管理体系探析绪论 
【第二章】财务管理信息化的理论基础 
【第三章】基于信息化的财务管理现状分析 
【4.1 - 4.3.5】财务信息共享发布平台及酬金发放系统设计
【4.3.6 - 4.4】网上报账缴费平台及预算管理系统设计 
【第五章】财务管理信息化系统的实施与评估 
【参考文献】学校财务管理信息化环境建设研究参考文献


  4.3.6 网上预约报销系统

  4.3.6.1 网上预约报销系统的需求分析

  网上预约报销系统是基于财务报销业务流程优化而设计的系统,在进行系统设计前,项目实施人员应对当前财务报销业务流程进行具体调研,根据服务内容、对应的系统、责任部门进行需求调研,确定具体系统实现模式。

  财务报销是财务最基本的核算业务,因此在调研中,实施人员必须充分考虑到网络预约报销的可操作性和便利性,以提高报销效率为目标。

  通过对网上预约报销系统的系统需求调研,可以明确系统功能主要包含两个部分,即网上操作和财务审核入账两个部分:网上操作主要是指经办人网上填写预约信息;财务人员审核网上预约信息记账。

  4.3.6.2 网上预约报销业务整体流程设计

  (1)报账人员在预约报账网站上做项目授权,填写报账单细目,并执行预约操作,打印预约报账单。

  (2)报账人员持盖章的预约报账单,按预约时间至预约的报账地点,完成实际的报账工作。财务处前台人员,根据预约单号,生成财务凭证。

  4.3.6.3 网上预约报销系统功能设计

  (1)项目授权

  授权他人:提供创建报销子项目、授权一次性或多次报销经办人、授权经费管理员、授权无限额经办人等。

  (2)预约报账

  报账申请:提供选择业务类型、报销项目、填写报销基本信息、报销费用金额、支付信息、附件张数、扫描上传附件。

  预约时间:根据报销申请自动生成报销单号,可选择预约实际报销校区、时间和窗口,可合并报销单预约。

  修改预约报销单:提供修改报销单内容、重新预约时间、窗口等。

  撤销报销单:删除已作废的报销单历史报销单查询:查询已入账的报销单报销结果(3)财务审核入账

  通过智能凭证将预约报销的信息转为正式凭证。

  提供按预约单号、预约窗口、当日未处理、所有未处理等方式查询预约信息。

  4.3.7 网上缴费平台

  4.3.7.1 网上缴费平台的需求分析

  对网上缴费平台主要由财务部门和系统集成商进行,通过对现有工作模式、具体业务需求、需要配合的部门或系统的考察了解,形成的需求分解如表 4.8:

  通过项目小组对财务网上缴费功能的需求调研发现,网上缴费平台是为了解决财务前台收费形式多样化、以及缴费及时入账的问题,需要配合的部门主要包括教务、宿管等日常与财务业务密切相关的部门,通过与财务共享平台的数据融合,改进现有的缴费模式。

  4.3.7.2 网上缴费平台的业务流程设计

  实施网上缴费平台要根据功能需求,对财务各项收费业务流程进行重新梳理和改造,设计新的业务流程。网上缴费平台的业务流程见图 4.3:

  业务流程分为两步,首先是教务、宿管等部门的缴费项目、缴费金额等信息经财务审核后,上传至缴费平台,并与财务核算项目等对接;其次是学生等缴费人员通过身份认证,登录财务网站进入缴费平台,选择需要缴纳的项目,并进行缴费;最后系统汇总缴费信息,闭并与银行提供的信息对账后,根据缴费内容与财务帐务核算科目或项目对接,及时入账。

  4.3.7.3 网上缴费平台的功能设计

  (1)登录窗口

  提供财务处门户网站登录入口集成

  (1)缴费人员信息管理

  提供将学生收费管理系统中的数据导入网上缴费平台提供缴费学生身份认证功能提供绑定银行属性、缴费方式。可绑定多家学校开户银行。

  (2)费用项管理

  固定的收费项:与复旦天翼学生收费系统集成,提供由学生收费系统中收费项目直接导入。

  不固定的收费项:支持各种缴费项目,提供第三方如 EXCEL 的单独收费项的导入提供修改收费项的功能学生可在缴费清单明细中自由选择缴费项(如某学年学费)

  (3)缴费方式

  支持多家银行卡、支付宝等的自助缴费,学生可自由选择支持银行扣款授权,银行实时扣款及信息反馈。

  (4)银行自动对账

  提供每日银行结账后系统自动对账,返回对账日志。

  提供手工对账,对异常情况的处理

  (5)缴费信息查询及打印

  缴费成功后,可随时查询缴费成功信息,并打印缴费页面。

  4.3.8 预算管理系统

  4.3.8.1 预算管理系统的需求分析

  预算管理系统是为满足高校的预算管理需求,开发的具有预算分配、监控、分析功能的信息管理系统。在调研过程中,项目小组应根据预算管理的流程和内容对预算管理的环节、现有工作模式,需求功能模式进行分析,明确具体的业务功能需求。

  (1)预算编制阶段:预算编制对某一笔专项的经费,设计总的预算计划项目。预算编制阶段的需求主要是要摈弃原有的纸质文件及电子拷盘模式,各二级单位通过预算编制客户端编制、上传预算提交审批。

  (2)预算分配阶段:预算分配阶段是根据总预算计划将资金逐层细分到每一个实际的项目。该阶段的需求主要是通过财务核算系统中会计科目与预算体系之间的融合,实现预算指标的导入功能。

  (3)预算执行阶段:预算执行是指使根据预算计划使用资金。该阶段的需求是指通过会计科目与预算体系的勾稽关系设置,实现预算执行的总额控制和支出科目控制。

  (4)预算考核阶段:预算考核是指对预算执行的绩效评价。该阶段的需求主要是指通过报表等手段,反馈预算金额的使用,包括分配、剩余、超支、完结等多种情况。

  4.3.8.2 预算管理系统的功能设计

  (1)预算草案编制

  预算草案编制以各预算部门为主、以会计事件为基础、以科学量化为编制方式。

  预算管理系统与学校各科研、资产等其他业务系统集成,形成一个覆盖全校范围的预算草案编制体系。

  预算草案的内容划分为:部门预算-主要是根据上一年度的预算的基础上进行增减变化;专项经费预算-根据项目立项要求,对申报的项目进行独立的预算。

  (2)预算指标分配

  依据业务类型和会计科目之间的对应关系建立预算指标体系。利用项目可以把预算指标体系从总预算分解细化到项目预算,具备较强的操作性。

  总预算:根据学校总体目标要求设置的预算。并定义总预算计划同财务帐套的关系。

  可以按经费性质、主管领导或主管部门设置总预算。

  项目管理:包括与财务关联,项目预算,项目计划实施,项目一致性检查,财务取数等功能模块。项目管理指定预算计划同财务项目的关系,并将预算计划进行分解和细分,进行项目的实施,一致性检查等。

  (3)预算实施控制

  预算项目控制主要是通过与财务收支明细科目与预算指标会计科目的勾籍和对应关系进行指标控制。

  预算范围的控制:记录预算科目、及项目的收支过程,项目的实施过程,可按财务及项目管理的要求控制项目的使用范围,在项目类别中指定由某些科目核算。

  预算金额的控制:可就某个特定的项目在项目下达时,限定其可控限额,并可设定限额浮动额度,从而可以控制项目预算执行的进度和程度。

  (4)预算执行分析

  面向学校管理的预算执行需求分为若干不同层面,包括:决策层、管理层、业务层,不同层次需求的财务数据可以交叉使用。

  收入预算执行分析:涵盖学校运营的所有资金来源,包括国家财政拨款、教育事业收入、社会捐赠收入、学校经营收入、其他收入等的完成情况、收入浮动原因分析,并对收入变化的趋势进行预测。

  支出预算执行分析:根据预算支出的性质,主要指学校预算内外资金所有支出,包括日常公用经费支出与专项经费支出等。

  (5)浏览及查询报表:包括预算浏览,预算查询,预算分析报表,报表格式定义和系统设置等功能模块。通过这部分可以了解预算的分配和执行情况,并且能够以报表的形式反映预算的分配和执行情况。

  (6)系统维护:为了预算系统的有效管理,输入各种辅助信息,并规定各用户的权限,保证数据的安全。

  4.3.9 无现金报销系统

  4.3.9.1 无现金报销系统的需求分析

  无现金报账系统是为解决财务前台报销现金量巨大、简化报销流程、降低财务管理风险而开发的。从业务流程上分析从属于财务核算管理系统,其责任单位为财务处。无现金报销功能的实现,融合了财务核算系统、工资系统、银行支付端口,因此对于无现金报销系统的需求应从实现无现金报账的实际流程来分析:

  财务会计在收集经办人的原始凭证,审核报销,同时采集待转卡的银行卡号,银行卡号的采集可通过现场确认或从工资系统中调取两种方式实现;审核报销后,会计打印银行资金结算受理通知单交给经办人,经办人即可离开报账大厅;财务出纳根据财务核算系统中的无现金打卡;次日对银行账户的无现金付款流水与财务账目进行对账。无现金报销的的业务流程见图 4.4

  4.3.9.2 无现金报销系统的功能设计

  报销制单:提供与财务核算管理系统及网上预约报销系统融合,实现网上预约、财务报销核算、无现金打卡的完整业务流。

  银行支付接口:支持对多家学校开户银行支付功能,按银行账户设支出科目。

  银行卡绑定:提供与天翼工资系统集成,自动读取工资卡号,如多个卡号,提供选择;或者现场采集卡号。

  打印资金结算单:财务核算系统根据报销内容自动生成报销结算单。

  批量审核支付:提供当日集中审核、批量支付功能。

  银行对账:提供自动与银行对账;提供手工对账,对异常情况的处理。

  无现金报销查询:提供按时间、付款银行等字段查询明细。

  4.3.10 资金集中管理系统

  4.3.10.1 资金集中管理系统的需求分析

  资金集中管理系统是一种对学校资金的监控和运营,因此,在需求调研中,应当根据学校的资金管理模式、银行账户情况、资金划拨流程对资金集中管理系统的功能需求进行分析。

  通过调研发现,A 高校资金集中管理的需求主要集中在对学校下属单位的资金的管理上,通过对银行账户的集中监管,实现对学校及下属单位所有资金、资源的划转、余额监控,防范资金运营中的高风险,提高资金运作效益,加强了对学校人、财、物的统一管理,体现了集中力量办大事的原则。

  4.3.10.2 资金集中管理系统的功能设计

  资金集中管理系统的设计主要通过设立财务资金结算中心来管理。

  (1)银行账户管理

  对内:学校各内部结算单位、校办产业在资金结算中心开户、注销、冻结、结算、计息;对外:财务开立统一学校资金结算账户、一般账户。账户开设、注销、冻结、结算、计息;

  (2)资金监控

  提供现对银行账号的监控、各银行账户头寸,账户交易情况,对资金流动量、流动方向进行动态的统计汇总。

  提供对监控者的权限设置、财务负责人、科室负责人、业务经办人分级权限设置。

  (3)银企直连接口

  接口管理:提供与银行接口的集成,统一的界面,统一的操作。

  资金划拨:无需登录各开户银行的网上银行,只需在统一资金管理平台进行统一操作,完成资金调拨、转账管理、对外结算等业务。

  资金查询:查询资金收付明细、资金划拨审批记录、银行账户收支等信息。查询结果可定制化打印、EXCEL 输出。

  银行票据打印:可根据不同银行的票据数据需求定义票据格式,套打支票、本票、进账单、电汇单、汇票等银行票据,并实行对空白票据的有效管理。

  (4)资金划拨审批管理

  根据财务业务流程提供对学校银行资金使用及划转的资金计划申报、资金划拨审批。

  (5)银行对账

  提供银行提供的报盘数据导入、手工录入以及通过银企直连接口直接导入。

  自动对账及手工对账,提供对异常信息的处理,并自动生成余额调节表。

  4.3.11 财务决策分析系统

  4.3.11.1 财务决策分析系统的需求分析

  财务决策分析支持系统设计的目标为了满足学校在管理和决策过程中面临的日益复杂、多样、不断变化的财务和综合信息需求。因此在系统实施的调研过程中,应有针对性的调研学校业务层、管理层、决策层等各个层次的财务信息需求,分析能满足学校财务、科研、教务、学生等各个部门的需求。

  在学校各部门的财务信息的需求中,有部分是历年统计分析中相对固定化的分析需求,另外还存在着各类不确定和随机的财务信息需求,因此在调研中也必须对这两部分需求进行分析。

  通过需求调研分解,目前 A 校的决策支持分为两部分。一方面是财务分析服务,内容包括了根据财务信息化系统的各项数据进行统计分析的教职工收入、科研经费等对财务数据的财务统计分析服务,这部分服务是在根据学校日常管理运行中领导和部门的需求制定的定制化服务,属于经常性的、必须的;另一方面包括为学校筹资、投资等需要提供的对各类项目或方案的定制化的预测分析支持,这部分服务主要是非结构化的、不确定的财务决策需求。

  4.3.11.2 财务决策分析系统的功能设计

  (1)财务分析功能

  主要是根据财务报表及财务报告进行分析。包括:教职工收入、学生收缴费、科研经费使用、固定资产管理、部门经费分析、往来分析、项目分析等。

  (2)财务决策功能

  学校对外投资:投资可行性分析、资金回报等偿债能力分析:短期偿债能力、长期偿债能力学校综合财务状况:综合实力、运行绩效、发展潜力、资金运营状况等

  (3)决策模型设计

  提供财务预测模型、项目筹资决策模型、重大投资决策模型等设计功能。

  提供模型的生成、修改、删除、查询、运行等。

  (4)分析方法选择

  提供全部成本分析法、变动成本分析法、仿真模拟法、结构分析、对比分析、趋势分析、环比分析、定基分析,实现对报表的全方位分析。

  提供理想财务状况与实际财务状况的比较,判断学校的财务运行效率。

  提供各项预算计划的动态完成情况,实现对学校总体支出尤其是基建项目的跟踪控制。

  提供“what-if”分析,列举决策可能遇到的情况,估计随机事件等各种方式预测未来状况。

  提供多种因素分析方法。可以帮助学校决策层诊断利弊所在,改善学校综合管理。

  (5)决策报表输出设计

  良好的交互性,友好的人机交互页面,多种图形显示,形象直观。

  直接利用报表就可进行分析,如对教育事业支出、教育事业收入、部门经费等财务状况分析。

  提供输出向导设计,采用向导可生成部门经费分析表等分析性、决策性报表。

  可根据需要自定义报表,易上手使用。

  自如添加各种文字备注,提供动态帮助。

  4.4 本章小结

  本章首先提出了针对 A 高校财务管理信息化建设的具体构建目标,结合财务管理信息化的设计原则,对 A 高校财务管理信息化的具体目标进行了认真、细致的需求调研、需求及目标分解,业务流程设计,最后对最终实现目标进行了逐一的功能设计说明。

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